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合伙人财务管理制度 99火龙传奇私服

第一章 财务人员岗位职责

一、会计岗位职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度,确保财务工作的合法、合规。

2、建立健全管理中心各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门合理使用资金、加强资金回流,确保管理中心资金安全。

5、进行成本、费用预测、核算和控制,督促工作团队降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为管理中心合伙人决策提供有效依据。

7、负责公司办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强其他财务人员管理,进行内部培训,提高财务工作人员素质。

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11、完成管理中心工作程序规定的其他工作,完成财务负责人安排的其他任务。

12、负责保管财务专用章,保证该印章的正确使用及安全。

二、出纳岗位职责范围

1、办理现金收支和银行结算业务,管理货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清楚、内容准确,及时核对库存现金,做到日清月结;

3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,与团队负责人核对收支业务台账,对账完毕须由双方签字存档;

3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺承担赔偿责任;

4、负责保管公章及法人章,保证该印章的正确使用及安全。

5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证,认真办理领用手续,按规定签发支票,严禁签发空头支票;

6、日常备用金库存余额不超过2000元,如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批;

7、完成会计人员交付的其它工作。

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第二章 日常工作管理规定

为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本规定。

一、费用报销

(一)、对管理中心公共费用支出原则:勤俭节约。 (二)、费用报销范围及标准

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(三)、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假,未经税务机关监制,没有税务监制章; 2、发票主要项目(如单位、品名、数量、开票日期)填写不齐全,发票内容与其单位性质不一致的;

3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符; 4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰;

5、超过使用期的发票:手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销;其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。

(四)、费用报销流程

1、费用报销单的填写:由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。

2、团队负责人(即合伙人),应对所负责小组的费用报销单进行初审,并签署意见。

3、会计审核票据有效性、合规性:审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超支。

4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额,签署同意或拒绝费用支出意见。

(五)、大额资金(一次性支付金额≥5000元)支付:须提前2个工作日知会财务人员。

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二、借款

(一)、借款原则:前不清,后不借;团队工作人员借款由该员工负责合伙人承担担保责任。

(二)、借款范围:

日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。 (三)、借款流程

1、填写借款单:工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。

2、责任合伙人初审:经工作组合伙人确认借款要素真实,金额合规后签字。

3、会计进行资金范围审核:审核支出是否在团队可用支出范围内。

4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。

5、借款单首联由出纳留存,待借款人还清款项时还本人作为清账依据;借款单复写联交会计入账。

注意:如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的,出纳人员有权进行款项拒付,并知会其小组负责人,小组负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。

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个体合伙财务制度2017-06-28 10:36 | #2楼

第一条 基本原则

秉着互惠互利,公平、公开、公证的原则,为维护各合伙人的权利,特制定如下规定:

1、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅,按年出具利润表作为盈余分配的依据。

2、结算必须通过专门账户办理(不得另设账户),能通过网银划转的必须通过其经办。

3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序,明确费用开支责任部门,有效控制各项费用的开支,本着量入而出、勤俭节约的原则,合理使用资金。

1、授权审批原则:费用合伙协议授权审批。

2、费用预算原则:费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

第二条 费用性质及开支标准

费用分为固定费用和变动费用;

固定费用:

1、保险费

2、了难费

3、生活费

4、人员工资

5、其他固定性质的费用

变动费用:

1、维修费保养费。

2、油料费。

3、轮胎磨损费

4、通行费停车费

5、其他办公性质费:

6、财务账册及文具等费用

开支原则:

总控原则:

按照合伙合同附件可行性研究报告的总成本分项按月控制;

固定费用

结合测算按标准据实给付;

变动费用:

维修保养费:包括补胎、螺丝、、零星电焊、机油、齿轮油、液压油,价值在200元以下的等低值易损品;

油料费:以充值卡的形式开支;

轮胎磨损费以预提的形式在购买时据实开支;

保险费:车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外伤害险、

第三条 报销程序

1、费用审批、报销流程

合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内,据实开支,超过部分需征得合伙人同意后才能支出。

第四条 发票/单据的审核

对方提供的票据如果能提供发票的必须填写车票号码,如果是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。超总控部分的开支需在票据

上登记征得合伙人同意后的时间及事由。

第五条 费用报销责任界定

1、报销人的责任

(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整。

(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴)。

第六条 处罚办法

1、合伙负责人利用职务上便利,将应当由个人负担的费用,由他人支付、报销的(如自有车辆维修等),除撤销违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。

2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分。对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下,但不低于500元的罚款。

3、账户内资金不得用于非合伙业务,如有违背,一经查实,立即通过合伙人会议削减经营管理者的资金使用权限。

第七条 附 则

其他国家规定制度评价方案执行,如遇到法律法规政策的变化,按新的变化执行。

本制度作为合伙合同的附件资料。

2011年2月15日

合伙工程财务管理制度2017-06-28 12:32 | #3楼

第一章 总 则

1、为保障项目正常运作,规范财务管理行为,健全内部管理制度,保证项目队长期稳定、有序发展,维护各股东的合理权益结合实际,制定本法。

2、财务管理的目标是实现效益最大化,保障财产安全与持续经营,增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用,提高经济效益。

3、财务管理的基本原则是:财、权分离,公开,透明,公正。严格执行国家有关财政法规和财经纪律,建立健全财务管理制度,做好财务管理的基础工作,维护项目队旗下项目的合法权益,如实反映项目的财务状况和经营成果。

4、 财务管理的实施策略是:以提高经济效益为目的,以资金管理为中心、以预算管理为手段,以成本管理、内部控制制度为重点,以有效细分财务为方法,确保项目资产安全、真实、完整,最终实现项目利润最大化。

5、本办法适用范围:以项目队现有股东参与所有项目及以后增加股东及股东增加项目。

第二章 财务工作职能

1、财务岗位设置

项目队财务设会计一名、出纳一名;由项目队队长及全体股东直接管理,并各严格履行其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。

2、会计岗位职责

1 严格遵守国家各项财务制度,维护财经纪律。正确核算项目收支○

与财务管理工作。

2 按规定记账、算账、结账,做到手续完备,内容真实,数字准确、○

账目清楚,日清月结,按期报账。

3 合理使用资金,加强资金管理,做好结算工作,控制好费用开支,○

提高资金利用效率。

4 定期清查财产物资,查明有无盈、亏、毁损现象,及时进行处理,○

按规定办理财产物资的收发、领退、报废。

5 组织好凭证的传递程序,明确规定有关人员需办理的手续,及时○

反映和监督经济业务的发生或完成情况。

6 为账簿记录提供可靠依据,及时、正确地登记各种账簿。定期对○

账,做到账(账目)证(证据)相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账,以便提供为编制有关报表所需数字,保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管报账凭证、账簿、报表等档案资料,防止丢失毁损。

7 定期检查、分析经营情况,及时提出建议,使会计工作同其他管○

理工作分工协作,相互配合,共同完成经济管理工作的任务。

3、出纳岗位职责

1 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 ○

2 根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔、序时登记现金日记账和○

银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核

对,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。

3 保管好库存现金及银行存款,不得坐支和挪用现金,不得以白条○

抵库存。妥善管理好发票及收据,不得以票抵现。妥善保管好现金及银行账、卡号码及密码不得转交他人。

4 支付各种款项前,必须审核原始票据,严格审查每项经济内容是○

否符合事实,手续是否完备和合法,金额是否正确,是否符合审批程序,是否有相关人员签字,对于不符合规定的款项有权拒付;严禁支付未办理完结的票据及报账凭证。

5 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将○

项目的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。

6 收到现金要开收据(收条)○,并及时存入银行。支出现金要以收据(收条)入账,并与会计核算、分析支出的可靠性;严禁空报账、空入账、空支出,做到收有凭据,支有凭据。

第三章 项目资金管理

1、现金管理

1 设置“现金日记账”,每日终了,由出纳员根据发生额结出余额○

与库存现金核对。

2 现金的支出必须有付款凭据(如借款单,发票等)○,由负责人签字方可付款,凡能用转账支付的款项不得支付现金。

3 项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金,需要支付○

现金的,必须凭审批后的《请款单》或《借款单》,并要在《现金使

用登记簿》上签字,登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。

4 项目的全部现金必须专人专管,除出纳人员外其余所有人员不得○

管理现金的收支。大额现金支出必须半数以上股东签字同意,方可支付。

2、银行存款管理

1 设置“银行存款日账”,每日终了,由出纳员根据发生额结出余○

额,并将现金余额及存款余额报知所有股东。

2 月份终了,对账面余额与银行对账单余额之间的差额,必须逐笔○

查明原因及时处理。

3 办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项,一律凭请款单办○

理,请款单必须由经办人员、财务人员及半数以上股东签字方可办理。 4 银行帐户必须有足够的存款可供支付,不准签发空头或空白的支○

款凭证。支付大额款项时需由半数以上股东签字同意。

5 项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金,需要转账○

的,必须凭审批后的《请款单》或《借款单》,并要在《转帐使用登记簿》上签字,登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。

6 项目的全部银行存款必须专人专管,除出纳人员外其余所有人员○

不得管理银行存款的收支。大额转账支出必须半数以上股东签字同意,方可支付。

第四章 项目账务管理

1、项目总投入及收入帐管理

1 项目总投入账管理 ○

项目的前期投入资金,按预算总额分别由各股东按股份占比投入并设立专门指定账户,项目财务人员设立项目总投入账务薄,各股东保留原始转账或存款凭证,以便支取。

2 项目总收入帐管理 ○

项目的中期或后期的总收入资金由财务人员负责存入专门制定账户,该账户并不与项目的前期投入资金账目为同一账户,项目财务人员设立项目总收入账务薄,并保留原始的甲方结账凭证及其他收款凭证;以便项目进行中后期核算、分析成本及利润。项目的每次收入款项,必须经由全体股东签字确认金额,方可入账。

2、项目各支出账务管理

1 设施设备开支 ○

项目开工施工时所需的辅材、工具、机电及消耗品等一切项目所需的全部设施设备开支统一从项目的前期投入资金中支取(可采取预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取),项目进行的中、后期,当项目的前期投入资金用尽后,经全体股东同意可从项目的收入款项中支取,采购员购买的所有物料等必须由市场调查人员签字同意其所购物料价格可比性及真实性后,方可入账。采购员所采购物料的所有发票收据入账时必须有所需物料工总负责人、财务会计、财务出纳的签字确认,方可入账。项目所需的所有设施设备的开支账目必须是独立的开支账簿,以便对项目成本的独立管控及利润的核算。

2 项目后勤开支 ○

项目的后勤开支包括:所有员工的住宿开支(包括修缮员工宿舍、购买住宿所需的公用设施等)、所有员工的伙食开支(包括购买餐厨用具、用料、肉菜等)及其他生活开支(包括购买生活所需的床上用品、清洁用品等其他个人用品)。项目后勤所需物料由后勤管理人员统一安排,采购员经由市场调查人员签字同意后及时购买并及时报账由会计入账。后勤开支所需资金统一从项目的前期投入资金中支取(可采取预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取),项目进行的中、后期,当项目的前期投入资金用尽后,经全体股东同意可从项目的收入款项中支取。项目后勤的开支账目必须是独立的开支账簿,以便对项目成本的独立管控及利润的核算。

3 项目薪金开支 ○

1 项目管理人员薪金开支 □

项目管理人员由各股东指派或股东本人,相互配合工作,其薪金原则上应从项目的收入款项中支取,项目中前期如甲方还未及时结账,可由项目队长凭《请款单》或《借款单》向前期投入资金中借支,待甲方按进度结账后及时归还。管理人员薪酬发放时本人应在《领款单》上签字。项目管理人员在未到薪金结算日需要借支的,应认真填写《借款单》写明开支事由,经项目队长签字同意后方可向会计申报,申报通过后向出纳支取,会计并及时入账。项目管理人员原则上应为有效股东或是股东指派人员,如借支金额超过其月薪额度时应从其项目利润中扣除;特殊或紧急情况除外。项目管理人员薪金的开支账目必须

是独立的开支账簿,以便对项目成本的独立管控及利润的核算。 □2 项目其他员工薪金开支

项目的其他工作人员的薪金按实际情况或项目合同约定支付,员工工作期间可向财务借支,需要借支的,应认真填写《借款单》,经项目队长签字同意后方可向会计申报,申报通过后向出纳支取,会计并及时入账。如借支金额超过总收入金额时,必须经过其分包负责人同意后方可支取,总额度不超过分包项目总金额的50%;并从分包金额的项目款中扣除;特殊或紧急情况除外。项目的其他工作人员的薪金开支账目必须是独立的开支账簿,以便对项目成本的独立管控及利润的核算。

4 项目的行政开支 ○

项目的行政开支包括:购买办公用品、购买员工保险、员工的差旅补助等。项目的行政支出所需资金统一从项目的前期投入资金中支取并必须以凭票报账的方式支取,项目进行的中、后期,当项目的前期投入资金用尽后,经全体股东同意可从项目的收入款项中支取。项目的行政开支总金额原则上应不超过总项目款项的1%,特殊或紧急情况除外。项目的行政开支账目必须是独立的开支账簿,以便对项目成本的独立管控及利润的核算。

5 项目的其他开支 ○

项目进行中如有其他合理且无法准确立项的开支均入账为其他开支项(如招待费等)。其他开支项的支出所需资金统一从项目的

前期投入资金中支取,项目进行的中、后期,当项目的前期投入资金用尽后,经全体股东同意可从项目的收入款项中支取。因其开支的特殊性,入账方式为:设立专门的《其他开支项目请款单》,由项目队长签字向财务会计申报及时向出纳支取。项目的其他开支项原则上应是独立的项目,应不计入项目独立管控及利润的核算的范畴,其开支的账款在总项目利润中扣除,由各股东按所分利润额的百分比支出或由股东平均分摊。

第五章 财务审批办法

1、按事物划分

项目的总投入金额的约定及核实应由全体股东共同完成;项目的业务收入应由专人负责收取并及时交财务入账不得擅自挪用;项目相关的设施设备开支、后勤开支、行政开支应由相关负责人审核后交财务入账;项目的薪金支出应由本人签字后交财务入账;项目的其他开支应统一由工程队长审核后交财务入账。

2、按金额划分

项目的各项收入金额无论多少都应由财务填报收款单,经全体股东签字确认后及时入账。项目的所有开支金额超过1000元的应由工程队长签字同意后支取并及时入账,开支金额大于1000元但不超过5000元的应由工程队长及半数以上股东签字同意后支取并及时入账,开支金额在5000元以上的应由工程队长及全体股东签字同意后支取并及时入账。

第六章 项目资产管理

1、项目的资金管理

详见第三章。

2、项目的不动产及动产管理

1 项目所需有购买或通过其他合法途径收入不动产的,按国家相关○

不动产管理条例管理,必须由财务人员进行监督。

2 项目所需购买动产的,应由工程队长牵头负责,分派财务人员进○

行监管,需要进行日常维护的,应指派专人负责。动产所需的日常维护开支应计入项目的设施设备开支账簿内。在动产管理中如因管理失误或操作不当造成动产损失或损坏的,应按照实际情况进行赔偿,特殊情况无法赔偿或不需赔偿的应由工程队长与全体股东共同商议并一直通过后及时处理。动产如正常淘汰需要卖出的无论金额大小都应取得全体股东同意后方可进行。项目的动产管理,必须由财务人员进行监督。

3、项目的物料用品管理

1 项目施工所需的物料应委派专人进行购买、管理、看护、领取、○

发放,项目财务人员必须时实了解项目物料的库存情况,尽量降低消耗,以便分析经营成果,实现利润最大化。

2 项目的后勤及行政所需物料应委派专人进行购买,由后勤额负责○

人进行管理、看护、领取、发放,项目财务人员必须时实了解项目物料的库存情况,尽量降低消耗。

4、资产管理总结

资产管理关系整个项目的利润,应由项目全体管理人员及财务人

员共同负责,在保障施工顺利、安全、及时的进行,做到不浪费、低消耗、少报废、多利用,以实现项目利润的最大化。

第七章 成本风险管控

1、成本开支范围:项目施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用,包括施工管理和组织所发生的管理人员工资,员工福利费,设备折旧费等。

2、成本管理控制

1 控制采购成本:科学分析施工过程中所需物料,加强技术攻○

关力量,降低物料消耗,合理选择物料供应单位,尽量集中采购,采购物料时尽量选择直供以最低的采购价格;采购物料、单位、价格等必须由市场调查人员及财务人员认真分析审查,以获得最低的采购价格。

2 控制资金占用:资金是项目的“血液”○,财务人员应尽力的减少实际的资金占用量,对预付款项、预算款项、应付款项、借支款项应严格审查,能延后支付尽量延后。项目的实际消耗资金应占现有总资金的50%以下,在项目甲方延后结账的情况保障项目的正常运转。

第八章 财务报表管理

1、财务报表种类包括:《现金日结报表》《银行存款日结报表》《项目资金投入记账簿》《项目收入记账簿》《施工开支记账簿》《后勤开支记账簿》《员工薪金记账簿》《行政开支记账簿》《其他开支记账簿》《月结对账簿》《收款单》《请款单》《借支单》《工资单》《帐目对账

本》《票据留存本》等。

2、财务报表格式:见附件一。

3、财务报表的审核:财务报表必须由财务人员直接负责编制,在规定股东会议作祥要分析总结,所需相关报账凭证必须严密保管,会计审核所有单据必须有相关人员签字确认方可交出纳支取。

第九章 财务员工罚则

以下行为属严重的资金管理违规行为,工程队要予以重点查处追究责任和罚款:

1、未经全体股东授权财务人员擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的;擅自拆借挪用资金造成毁损的;属严重违规行为。

2、项目收取资金后未经审查私自坐支的,属违规行为。

3、有关重要资金管理资料丢失或泄密,致使股东利益严重受损的,属违规行为。

4、将应存入项目资金转至它处的,属违规行为。

5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的,属严重违规行为。

6、未经股东批准,以物资或劳务抵债或互换的,属违规行为。

7、收取相关供货单位回扣的,属严重违规行为。

8、工程队认定的其他违规行为。

以上罚则属严重违规行为的由全体股东商议是否开除,违规人员属股东的商议是否按约定执行退股除名并赔偿全部所涉全部损失。涉及违反相关法律的,保留向其追究法律责任的权力。以上罚则属违规行为的根据实际情况赔偿损失并处以警告或罚款,罚款金额不超过其薪

金的余额。

第十章 附 则

1、本财务管理办法由项目全体股东一致通过,财务人员必须严格遵守执行。

2、本财务管理办法与项目的其他管理办法并用,如有冲突,按本办法之规定执行。

3、本财务管理办法条约从项目施工之日起生效。

工程队于2012年6月15日编制

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